Condenan a dous anos e dous meses a Imanol Arias e absolven a Ana Duato por delitos fiscais

A Audiencia Nacional condenou a dous anos e dous meses de cárcere o actor Imanol Arias, como pactou con Fiscalía, e absolveu a tamén intérprete Ana Duato de todos os delitos dos que estaba acusada polo coñecido como caso Nummaria, relativo a delitos fiscais. Ao asesor fiscal e contable Fernando Peña, o principal acusado, imponlle 80 anos de prisión.

Na sentenza de 275 páxinas, considera que ambos os actores utilizaron as estruturas deseñadas por Peña, entre 2010 e 2016 a través do despacho Nummaria, co fin de evitar a tributación de capitais en España.

No caso de Arias, a condena deriva do pacto de dous anos e dous meses de cárcere que alcanzou coa Fiscalía Anticorrupción por cinco delitos fiscais entre 2010 e 2013. Con todo, no relativo a Duato, a Sala do Penal considera que non concorre acreditación suficiente de que a acusada coñecía que estaba a incumprir o seu deber de contribuír conforme ao disposto polo ordenamento tributario.

A resolución absolve a todos os acusados do delito de organización criminal ao considerar que o despacho non se creou cun fin delituoso, senón para a realización do asesoramento xurídico principalmente no ámbito tributario e contable.

A sentenza absolve 19 acusados de todos os delitos que lles atribuían as acusacións, entre eles o produtor Miguel Ángel Bernardeau, marido de Ana Duato, e os traballadores do despacho Nummaria, ao considerar que non hai proba suficiente para sustentar unha condena.

Pola contra, a Audiencia si que condena por delitos fiscais a penas de entre 8 anos e 6 meses de cárcere outros oito acusados que chegaran a un pacto coas acusacións. A todos eles a Sala aplícalles a atenuante de confesión dos feitos e tamén, do mesmo xeito que a Peña, a de dilacións indebidas, resultando algún deles beneficiado pola atenuante de reparación do dano.

Opacidade de operacións no despacho Nummaria 

A sentenza relata como, entre os anos 2010 e 2016, Peña, que só poderá cumprir 12 dos 80 anos aos que foi condenado, desenvolveu unha actividade de asesoría fiscal e contable no despacho profesional coñecido como despacho Nummaria.

Segundo a sentenza, co fin de evitar que algunhas actividades ilícitas que realizaba baixo a cobertura da asesoría fiscal fosen detectadas, Peña creou un armazón de sociedades españolas, ao tempo con sede fóra de España, fundamentalmente en Costa Rica e Reino Unido, pero tamén en Canadá, Uruguai e Luxemburgo.

Os maxistrados sosteñen que Peña controlaba múltiples sociedades, que empregaba tanto para facilitar a opacidade das operacións do despacho Nummaria como para entregalas aos clientes que desexaban empregalas para a realización das actividades ilícitas.

Sen probas de que Duato fose consciente da fraude

No caso de Ana Duato, o tribunal considera acreditado que utilizou a estrutura creada por Fernando Peña para transformar unha parte das rendas do seu traballo como actriz en renda vitalicia, obtendo deste xeito a redución do 60 % que establece a norma para este tipo de rendas.

Segundo explica a Sala, quedou probado que a actriz declarou os seus ingresos íntegros nos exercicios IRPF 2010, 2011 e 2012 e que soamente tributou polo 40 %, xa que a cantidade restante foi declarada renda vitalicia, e obtivo unha redución do 60 %.

Respecto aos exercicios fiscais posteriores, indica que a partir de 2014 e por mor dunha inspección de Facenda que rexeitou o mecanismo da renda vitalicia, Duato decidiu cambiar a forma de diminuír o importe do que lle correspondería pagar polos seus ingresos do IRPF, pero fíxoo dunha forma que non superou o limiar dos 120.000 euros que fixa a lei para tipificar o delito fiscal.

O tribunal conclúe que a dúbida lexítima sobre o coñecemento dunha posible manobra defraudatoria debe ser interpretada a favor da persoa acusada, quedando a actriz absolta.

Ana Duato compartiu que tras coñecer a sentenza e tras dez anos desde o inicio deste procedemento sentiu alivio ao ser absolta, pero lamenta ser considerada culpable pola opinión pública sen que houbese resolución xudicial.

“A sentenza acredita que nunca deixei de pagar impostos por todos os meus ingresos e que en ningún momento houbo intención de non facelo", destacou a través dun comunicado.

"Por unha banda, estou satisfeita, porque a xustiza recoñece a verdade. Por outra, sinto que non é xusto que alguén teña que sufrir durante tantos anos a presunción de culpabilidade", expuxo.

Consideran probado que Arias tivo intención de enganar a Facenda

A Sala condena a Imanol Arias por cinco delitos contra a Facenda Pública e lembra que no seu caso o actor recoñeceu os feitos no xuízo oral, que, ademais, están corroborados por outros elementos probatorios.

O actor chegou a un acordo previo de conformidade coa Fiscalía polo que recoñeceu que defraudou a Facenda dous millóns de euros polos exercicios fiscais de IRPF de 2010 a 2014. O actor reintegrou ao fisco 2.225.973 euros, polo que a Fiscalía rebaixou a súa petición de pena a 2 anos e dous meses, que é a que fixa agora o tribunal.

Os maxistrados consideran que no seu caso quedou acreditado que se realizou unha manobra de ocultación para eludir o pago do IRPF polas rendas orixinadas polos servizos como actor, consistente na utilización dunha armazón societaria e o uso fraudulento da figura da renda vitalicia.

O tribunal explica que Arias tivo intención de ocultar e enganar a Facenda Pública utilizando unha armazón de sociedades interpostas e empregando a figura da renda vitalicia para mellorar a tributación dunha parte das rendas.

Peña defraudou case 10 millóns en IRPF e 6 millóns en IVE

A Sala explica que Peña canalizou os ingresos da súa actividade de negocio, que realizaba persoalmente, a través dun grupo de sociedades, aínda que a única finalidade desta estrutura era a de evitar a tributación dos ingresos xerados pola súa actividade profesional e manter oculto o patrimonio acumulado dos beneficios que esta lle xeraba.

En concreto, indica a sentenza, co uso da devandita estrutura, Fernando Peña eludiu as súas obrigacións tributarias tanto no IRPF como no IVE. As cotas tributarias eludidas por Peña nos anos 2010 a 2015 son no IRPF próximas aos 10 millóns de euros e de case 6 millóns no IVE.

A Sala destaca, ademais, que coas súas actuacións Peña foi máis aló do risco permitido xa que non só realizou recomendacións ou consellos aos seus clientes para conseguir unha diminución das cantidades para pagar en concepto de impostos, senón que tamén participaba activamente na achega da armazón societaria para a maquinación fraudulenta.