O xuíz investiga a Zapatero por delito fiscal e contrabando polas xoias do seu despacho

O xuíz da Audiencia Nacional José Luis Calama acordou abrir unha peza separada do caso Plus Ultra para investigar a José Luis Rodríguez Zapatero por delitos fiscal e de contrabando en relación coas xoias atopadas no rexistro practicado o pasado 19 de maio na oficina do expresidente do Goberno, cuxa orixe “nestes momentos non está xustificada” e cuxo valor foi taxado de forma preliminar en 1.323.915 euros.

Nun auto, o maxistrado acorda comunicar a imputación a Rodríguez Zapatero, á vez que sinala a declaración por estes feitos para o mesmo día para o que xa estaba citado na peza principal do denominado caso Plus ultra, isto é, os próximos 17 e 18 de xuño.

O xuíz indica que, unha vez recibida a taxación preliminar, e sen prexuízo dunha pericial posterior que abarque outros datos analíticos de interese, a posesión de bens de luxo de elevado valor, unida á ausencia de rastrexabilidade fiscal sobre a súa adquisición, constitúe “un indicio obxectivo e racional da posible existencia dunha defraudación tributaria relevante, en tanto que a adquisición de xoias do valor indicado xera necesariamente obrigacións fiscais, xa sexa en concepto de IVE, Imposto sobre Transmisións Patrimoniais, Imposto sobre Sucesións e Doazóns, e IRPF, segundo a natureza do negocio xurídico”.

Para o maxistrado, a posible falta de acreditación sobre a adquisición das xoias podería facultar a Axencia Tributaria para imputar unha ganancia patrimonial non xustificada no IRPF de José Luis Rodríguez Zapatero, resultando aplicable un tipo marxinal ao redor do 46 %.

Desta forma, engade, a inexistencia de declaración ou pagamento de calquera destes tributos permite inferir a posible existencia dunha cota defraudada superior ao limiar típico, que se sitúa en 120.000 euros.

Ademais, Calama argumenta que a actuación de Rodríguez Zapatero tamén podería encaixar nun delito de contrabando en relación cos artigos. 2 e 3 da Lei Orgánica 12/1995, de Represión do Contrabando, “na medida que a introdución, tenencia ou circulación en territorio nacional de xoias cuxo valor global ascende a aproximadamente 1.323.915 euros, sen acreditación do pago dos dereitos arancelarios, impostos especiais ou tributos asociados á súa importación, constitúe un indicio obxectivo de que tales bens podían acceder ao territorio aduaneiro da Unión Europea eludindo os controis e obrigacións fiscais exixibles”.

O maxistrado engade que a ausencia de documentación aduaneira, de facturas de importación ou de calquera xustificante de despacho de aduanas impide descartar que as xoias fosen introducidas en España na marxe dos procedementos de control aduaneiro, superando amplamente o limiar cuantitativo de 150.000 euros previsto para a tipicidade penal.

Explica que o investigado dispón da ocasión procesual adecuada para ofrecer as explicacións que estime pertinentes e achegar a documentación que “que puidese disipar a indiciaria ilicitude da posesión dos efectos intervidos, xa sexa acreditando a súa lícita adquisición, ou a súa correcta importación”.

Formación de peza separada do caso Plus Ultra

O auto sinala que a aparición destes feitos autónomos da peza principal, que se segue por delitos tráfico de influencias, branqueo de capitais, falsidade documental e organización criminal, entre outros, esixe tramitalos nunha peza separada en liña coa xurisprudencia do Tribunal Supremo para evitar a innecesaria complexidade e a denominada “elefantíase procesual” que o lexislador quixo corrixir.

Para o xuíz, existen elementos suficientes para investigar relacionar coas xoias nunha investigación autónoma, sen prexuízo das dilixencias que se poidan acordar para determinar a súa orixe e eventual relevancia penal.

Considera que os feitos relativos á intervención das xoias presentan natureza, estrutura e posibles responsables distintos dos investigados na causa principal, pois estes feitos, inicial e indiciariamente, aparecerían vinculados unicamente a José Luis Rodríguez Zapatero.

Por todo iso procede incorporar nesta peza a documentación e efectos intervidos e poñer en coñecemento do investigado desta nova imputación co fin de poida exercer o dereito de defensa en relación con estes novos feitos.